离岸公司问题集锦(有疑问可留言,有问必答)
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:我的香港有限公司已经在香港本地和大陆银行开离岸帐户，我报税税务局申报是不是只要申报香港本地帐户的业务，不需要申报离岸帐户的业务吧？[/color][/size][/font][/b]
网友解答
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Blue][color=Red]回复:香港公司成立后开帐户有两种选择：[/color]
第一种是帐户开在境外作境外帐户，比如现在比较多的会开到香港。香港当地没有外汇管制，将来帐户里所有款项你可以柜台直接提现和取现，香港作为世界第三大金融中心，银行的服务也比大陆来的多．帐户开香港的话，开户时需要公司股东董事到场当面签字，作为今后操作凭证，以后也可以通过网上银行或电话、传真操作在大陆操作。
第二种是帐户开在大陆，叫做离岸帐户。跟开在香港一样，离岸帐户的性质属于境外帐户性质不受外汇管制，用汇方便，可以任意转帐，开户是你直接去到大陆的银行办理即可。但是离岸帐户不能直接存现提现，用汇可以通过先转帐后提现的形式完成。
如果将来香港公司的结算方式都是TT的话，那么可以说帐户带在HK还是大陆的离岸帐户都是一样操作。但是如果L/C结算较多的话，那么帐户开HK就会需要你把单据速递到HK开户银行，时间上和安全性上都是需要考虑的一个因素。其实一个HK公司是可以开设多个帐户的，可以根据自己公司的情况选择先开设一个最方便的银行帐户操作起来，如果后续业务发展需要再开其他帐户的话再开设也是一个选择。[/color][/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:香港公司的帐户开在香港还是大陆呢?[/color][/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Blue][color=Red]答复:[/color]一样的公司名称适用于在国内直接下订单给工厂，而不是直接和自己的国内公司发生贸易往来，也便于给到客户账号，但是如果涉及有和自己国内公司采购的建议还是在名称上稍有却别。[/color][/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:能不能注册一个和国内名字完全相同的公司名?[/color][/size][/font][/b]
[size=4][color=Blue][b][font=楷体_GB2312][color=Red]答：[/color]关于报税和所谓"零申报"的说明，你做的＂零申报＂在香港叫做业务不活跃报税，是最简单的一种处理，就是在税表上全部填零，没有营业，成本，支出等等．
香港有限公司每年均要向税务局申报税项，其责任由董事负责，如在指定时间内公司仍未能提交核数师报告、报税表及公司雇员的薪金申报表，税务局会对该公司作出评估，为避免多缴不必要的税款公司成立，董事应主动并尽快处理公司帐目并交予核数师审核，第一次核数期限为公司成立后18个月内（一般公司的截数日会定于3月31日/12月31日，有80%的香港公司都会选择在3月31日作为公司埋数的时间）；当公司经营者收到税务局的有关信件或税表时，应该尽快安排有关核数师进行核数工作。
[color=Purple]香港有限公司报税可分为两种：[/color]
第一， DORMANT A/C（业务不活跃），适用于：
★ 没有购买任何物业、资产；
★ 没有任何银行出入记录（银行月结单）；
★ 没有经营任何业务。
第二， AUDITOR＇S REPORT（核数师报告）
核数师报告的作用：
一是：报税、信贷；借贷审查。二是：同时透过核数，令公司提高管理质素；了
解内部监控制度公司秘?；保障股东之权益。[/font][/b][/color][/size]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:我做的零申报和你说的报税是一回事吗？有什么区别的啊？[/color][/size][/font][/b]
[font=楷体_GB2312][size=4][b][color=Blue]答：如何正确使用离岸帐户中的的利润，如何能够在政策的变化中找到合理的利润分配方法，是现在SOHO关心的问题，那么在此就为大家做个解答。[/color]
[color=Blue]问题一：政策的变动[/color]：不知道大家有没有发现，从以前的个人购汇2万美金结汇没有限制，到如今购汇5万美金结汇5万美金，可以说这个政策的变动，对于很所SOHO的朋友在外汇利润的使用方面无疑造成一定程度影响，在加上人民币的不断的升值，手持外汇就是一种损失。
[color=Blue]问题二：2007年个人所得税主动申报政策出台[/color]：2007年前可能对做SOHO的朋友来说这个定义可能还不清楚，更有一些朋友认为纳税是富人的事情，可是在今年2月后，12万个人所得税的主动申报政策出台后，引起很大一阵波澜，虽然说今年国家对于个税主动申报的结果不是非常的满意，也正因为这样，银行内部人士的信息透露，政府会对个人账户收入进行联网，已加强个税申报管理！
中国今年出台的一系列税务政策其实是中国趋于国际化的必然趋势，对整个外贸的影响我这里就先不说了，对于SOHO的影响我相信大家心里都比较清楚，采购价格提高了，海外客户询盘少了，利润低了，生意难做了，对于有离岸公司的SOHO朋友或者打算注册离岸公司的朋友，如何在操作中解决上述问题，想必是大家现在最为关心的？
[color=Red]解答：[/color]其实随着国内离岸注册机构的不断增加，更多的SOHO在选择注册的时候会把价格考虑在首位，但是确忽略了作为注册机构最重要的一点，协助客户发展，帮助客户利润合法化。
政策的改变其实很大程度上是可以避免风险损失的，相信很多有海外公司的朋友依然把离岸公司的利润直接转到个人账户后使用，这样无非会涉及到以上两个问题，但是不知道大家的注册机构有没有告诉大家，其实最简单的操作就是以公司的名义去使用这笔利润，举个简单的例子，在香港开设的企业帐户是可以申请开设企业信用卡的，、可以在全球使用，完全可以公司行政支出的名义去购买，而作为公司来说这个就是公司合法的成本支出香港商???，其实公司的利润都是分配给股东，而且相对于将利润打回国内个人帐户，把钱留在离岸帐户里在资金不是很紧张的情况下，其实是个更安全的做法，可以通过银行或我集团西域证券来避免美金升值损失，在国际上，外汇美金的投资回报率还是最高的。
但是整个操作中还有一个关键的壁垒，就是你的香港公司必须做AUDIT REPORT（非0申报）和海外利得申报，原因很简单，0申报是指公司没有运作没有经营，既然这样那公司怎么可能有钱买法拉利呢？但是国内很多注册代理都和大家说做0申报，其实要按照香港税务法律来做管理，至少要有自己的海外会计师，律师，大律师等一个强大的专业团队协助客户，如果是香港公司在会计师做完AUDIT后（非0申报）申请了海外利得，?且由税务局审批判定为免税利润后，你的所有公司支出都是没有问题的。[/b][/size][/font]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:我在离岸帐户中钱怎么拿来国内使用？[/color][/size][/font][/b]
[color=Blue][b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Red]答：[/color]最近处理一些核数师报告，碰到很到客人的行政支出中都有大量的佣金，其中一些案例还好处理成立香港公司。另外一些就麻烦些，因为佣金作为税务局比较敏感的一项，需要提供下列材料。
[color=Red]关于佣金收支问题给个解释，分两个方面：[/color]
佣金收入：看来源是否是香港判定。提供佣金合同以及收入单据既可。
佣金支出：
A)如付给个人需要提供收佣金的个人详细数据（包括联系方式，身份证或PASSPORT）
这主要是供税务局核实两个方面
1）有没有转移公司利润
2）可能需要这个个人缴纳薪俸税。
B)需要提供该公司联系方式及结构，以便税务局核实是否涉及利润转移。
从上述情况可以看出政府对于佣金支出是比较敏感的。特别是对于没有申请海外利得免税的公司，如果佣金数额比较大的，不排除追讨薪俸税的可能，如果对于个人不方便追讨会把它转嫁到你香港有限公司上。但是如果你公司是有申请海外利得免税的那么问题就不大了，因为即使没有这些佣金作为公司支出抵扣利润也是申请免税的。
一般来说如果单纯为了用公司帐户收付佣金，而不是作贸易之用的，用香港公司未必是最好的选择，反而是用英国、新西兰等公司处理更好些。[/size][/font][/b][/color]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:我开的香港公司就是用来收．付佣金的，叫我报税，都没有发票的，我该怎么处理啊？[/color][/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Blue][color=Red]答：[/color]其实，香港税务局一般情况都会发?表给到香港公司的注册地址，特别是新公司，18个月内都会收到，一般?表提制不是一定需要董事填写：一般公司的经理，董事，秘书等都是有权利填写（税表不是ＡＵＤＩＴ），以确认公司是否有盈利及申报利润等。有的朋友没收到，可能是因为你的AGENT帮你做0申报，直接帮你处理了，也就是说和政府说你的公司从来没开张，因为如果你的公司是有运作的，单单递交税表是不够的，会被罚款，还需要递交有ＣＰＡ的ＡＵＤＩＴ才ＯＫ的，这个如果是一般的小中介，可能就无法提供了，包括后面可能会发生的税务反对。[/color][/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:为什么我的香港公司两年里都没有收到你说的税表，也没有叫我做什么报税啊，这个是怎么回事？[/color][/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Blue][color=Red]答：[/color]如果你用香港公司和美国客人作生意，而货物从大陆采购，美国客人需要你CO、FORM A，或者你国内出口时需要办理许可证的，这三种证件都是需要国内公司去办理，对于你香港公司、美国客人来说，大陆的这家办理上述证件的公司就是第三方公司。大陆公司去到国内相关部门就能办理，一般你直接向客户说明，请他确认接受，都没有问题（至少欧洲是这样），因为他们清关的时候他们的海关是可以接受第三方出具的 C/O或Form A的，所以同不同意接受TPD在乎客户自己，跟他们的法律规定没什么关系。[/color][/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:用香港公司做转口贸易C/O、Form A和许可证由第三方出具，如何办理，会不会有不符点的呢？ [/color][/size][/font][/b]
[[i] 本帖最后由 martin_xwj 于 2008-4-18 02:13 编辑 [/i]]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Red]答：[/color] 虽然深圳目前正在严厉打击地下钱庄，但是绝对不是像有些客户问到我的说离岸马上要取消，这样的说法，这个是完全没有根据的，其实如果你的香港公司每年不是做0申报，而是根据公司实际业务完成香港税务局要求的AUDIT REPORT，那你的运作就是利用国家之间的法系差异（中国大陆法系，香港、英国、美国、新西兰都是英美法税务体系），做一个国家化的合法避税，反之你的香港公司就是一种违法的逃税。中国没有法律规定国内人士不能开香港公司，中银更发牌给外资和内资银行去运作OFF SHORE ACCOUTING业务（不是每个银行都能做的），在大陆发展了那么多年，可以告诉大家很多中大型企业都有运作该模式，只是他们不会去选择零申报，因为这样操作本身就是为了合法避税，为什么不做的正规的呢？只要你的香港公司管理的正规，你的公司无论是实体的，还是离岸的，在全世界都是受到欢迎的.[/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:现在在大陆很多朋友用香港都不交税了，到底是这样的操作是合法避税，还是逃税？[/color][/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Red]答：[/color]如果你已经收到税表，新公司政府会给到你３个月时间处理，旧公司只有一月，逾期相应有罚款ＨＫＤ１２００和ＨＫＤ３０００，具体你公司什么情况，需要电话税局先了解下．
[color=Red]香港公司的埋数报税周期有两个[/color]:4月1日----次年3月31日;1月1日----次年12月31日.
3月31日和12月31日叫作埋数截止日期.
一般情况第一次收到税务局税表之后政府会给你3个月时间让你去完成核数师报告,以后是给你1个月时间,但是要作好一份核数师报告,1个月时间往往是不够的.这样的话就需要你向税务局申请延期.埋数到3月31日的可以延期到11月15日,埋数到12月31日的可以延期到8月15日. 虽然报税可以申请延期,但是实际过程中有些客人准备单据还是会比较慢一些,会碰到延期了还是没法在规定时间内完成的情况.
上周就是延期到8月15日的最后日期,但是还是碰到一个客人由于整理下应收未收的单据而过期.象这种特殊情况下可以额外再向税务局申请一次延期到8月31日,但是这次申请税务局不是一定批准,要看你公司收到税表的时间而定了.虽然这个延期的时间不长只有半个月,但是对于很多人来说过期往往只是晚了几天,所以如果能申请到这次延期对于避免罚款还是很有帮助的.
[color=Blue] 申请延期是个方法不过只能治标不治本,要想核数报告在规定时间内完成,有时候也需要计算收到税表的时间,作个提前的准备,有些香港公司收到税表时间比较尴尬的,可以在收到税表之前就安排准备单据,这样等税表下来直接处理后续会计审计就快很多。[/color] [/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:我的香港公司已经过了报税的期限，是否已经被罚款，应该怎么处理呢？[/color][/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Red]答：[/color]有没有可能呢？当然有可能的。首先，一间公司去做管理，最终你估计是哪个部分或者哪个宪法去管辖呢？是公司注册处的。现在你公司的章程是用公司法去编写的。公司法里面写明，每一年你都要完成你公司的核数师报告，每一年都要交代清楚。不过除了公司注册处会管辖外，还有一个部门要看你公司是否需要税收，那就是税局了。税务局是否可以发报税表都可以的。要视乎他的考虑了。如果你第一年报上去是亏本的，那很大机会我们去帮你做一个程序，再向税局申请，就是说你公司应该预计未来的两三年都没有盈利。所以考虑问他是否可以一次性申报。那他就会帮你的公司放在所谓一个叫做二二的组别，这个二二组别，通常就是公司因为第一年亏本，而放到这个组别里去，你看报税表，里面写着二二，后面有一横，后面写到八个字，就是你的BR NUMBER，二二就代表你处理的组别，有二一、二五等都不同的，如果放在二二的组别的话，政府就会考虑你企业太小了，应该没有盈利。可以两年或三年可以才会发报数表给你。但是到时发给你之后，你都要把现在的每一年的业绩如实报告的。这是你公司的历史，不可能分开来证明的。你都要做齐全如实申报的。所以你的角度不应该想政府是否有没有寄报税表给你，而你每年都要自觉完成核数师报告，就算政府出信告诉你可以暂时不给报税表给你，那里还有一句话给你“如果你发觉公司做完核数师报告，是有盈利的，就要马上知会政府的。发出报税表。但是如果你不做核数师报告，又怎么知道有没有盈利呢？所以有讲等于没有讲，政府不可能把政府的责任摆到自己身上的。所以用公司法的法规去做就是最好了的。[/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:香港有限公司上一年是亏损的，税务局有没有可能不发报税表给我呢？[/color][/size][/font][/b]
[[i] 本帖最后由 martin_xwj 于 2008-4-17 22:54 编辑 [/i]]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Red]答：[/color]从税务申报的角度看，报税有分法定审计和非法定审计，现在国内很多用香港公司的朋友对于公司的报税,并不是很重视,这个是非常不好，对于公司的发展是非常的不利，原因有以下几点:
1,报税不仅是做报税用途,单纯是应付税局,更重要的是通过报告看到公司运营存在的问题,和建立好的会计财务的制度,很多朋友做200万港币以下的生意,每单自己经手,可是以后如果业务量增长到1000万港币甚至更多,一个老板是肯定不会业务全部经手,没有良好的财务制度,说得最简单,就是你会对你公司的资产失控,很危险.
2,通过我们专业的核数师报告会告诉客户公司存在的问题和建议,这个是很重要的,不通过核数师报告是很难显现出来的,而且会指导你建立良好的会计制度,RECORDS的安排,这个也是做好会计的,及后续审计的前提,所有的会计安排在事先是合法,事后属违法,相信各位都很清楚.
3,现在很多的客户业务发展很快,国际的合作也非常的多,我的香港公司客户的海外合作伙伴除了强行要求增加注册资本和发行资本至10000000港币外,更加要求查阅该公司的核数师报告,这个是反映公司的财务情况和盈利能力的国际认可的财务报告(CLEAR& NO QUALIFIED),(特别注明:一般给到税务局的按照中小企业标准的是允许小小QUALIFIED的,但是作为给到银行借贷或者国际合作用途,以及将来上市及上市公司的AUDIT一定是CLEAR级别的),所以就此大家也可以明白同样是大家整天嚷的报税,质量不同,当然不同收费的,如果可以董事接受QUALIFIED,一天我们可以出报告给他,很简单的,但是这样的处理是不负责任,希望大家更深层次了解,除了AUDIT REPORT外,你比较难通过其他途径了解香港公司的实力,香港的注册资本在成立时都是不验资不到位的.
4.国内银行有将来需要的趋势,现在虽然还是停留在每年AR1周年申报成立有限公司,和BR商业登记证的更换,但是以后如果政策收紧或者银行需要你提供相应的报告显示出你帐户的收支情况,你是一定要通过这个报表的,从银行的角度来说,两种客户是不受欢迎的一种是在成立时有写营业额大概多少,一年到头帐户收支为零,无运作,肯定是消户的首选,还有一种是帐户运作频繁,但是报告(DORMANT A/C)显示无运作,银行是绝对不放心的,担心你资金安全性的.
5.最好的说明你帐户资金是合法收入的证明,便于以后用于移民或者回国投资或者其他支出).而对比零申报你将来是很难向政府解释收入来源的.
6.针对大陆和香港避免双重获税政策收紧,提前做好准备.[/size][/font][/b]
[[i] 本帖最后由 martin_xwj 于 2008-4-17 22:53 编辑 [/i]]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:香港公司的核数师石报告只是用来给税务局报税吗？[/color][/size][/font][/b]
[[i] 本帖最后由 martin_xwj 于 2008-4-17 22:52 编辑 [/i]]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Blue]答：[/color]现在用香港公司投资国内的客户非常多,每到报税时,客户怎样处理报税都不是很清楚,最规范的操作是建议客户是做三份AUDIT REPORT,只有这样才能最清楚反映公司至埋数截止日当天的资产和损益情况.
1;香港公司单独业务一份AUDIT REPORT(如除控股外无运作,则DORMANT A/C)
2;国内子公司一份AUDIT REPORT(如属于合资,且控股比例小于50PERCENT,可以选择提供国内审计报告)一般国内的审计和香港的报告在折旧的分摊等处理是不同的.
3:合并报告(最终反映香港公司的资产情况和损益) / 如果1为DORMANT A/C则不合并
[color=Red]其他说明:[/color]因为国内子公司税务处理完后,按照香港的控股比例收到的分红是不需要打任何税的,所以需要明确国内的损益和资产,为将来香港公司获得国内子公司税后分红,合法不纳税做准备和证明),如果只是单纯做一个INVESTMENT处理是显示不出你国内公司资产的变化和损益的,以后如果分红需要合法化,也是需要另行补充这份AUDIT是一样的.[/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:我的香港公司开立时主要是用来收购国内公司，办外商独资的，报税怎么做呢？要和香港税局申报吗？[/color][/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Blue]答：[/color]说实话这样的操作,我最近碰到很多的了,很多SOHO过来开公司都是带好老外的PASSPORT复印件的,主要成立公司的目的是用这个境外公司,老外拿他在海外接定单,然后给到SOHO以这个境外公司的名义在大陆负责采购,帐户可以在老外的国家和大陆开设帐户,也方便国际结算,而且这样的公司对于老外来说也不需要设OFFICE商???,也属于独立的有限公司,对于老外和SOHO来说风险小,有利于合作,是个不错的选择.
[color=Red]小小总结好处[/color]:[color=Blue]1)[/color]收入通过合法的途径可以申请免税
[color=Blue]2)[/color]不需要有实际的办公地址,对于老外和SOHO来说成立公司,起点底,成本小
[color=Blue]3)[/color]方便外汇结算,不会受到外汇管制
[color=Blue]4)[/color]便于老外在海外接单,和SOHO国内负责采购,对双方来说都不影响原来的业务,属于有限公司,有限责任.
[color=Blue]5)[/color]对于老外和SOHO,都比较安全,双方可以起到对帐户的监督,只要杂银行开户时授权一 个MEETING,两个人都签字有效,这样对双方来说帐户就安全的----写于FOB 外贸SOHO版块.[/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:我的海外客户要求和我一起注册个公司，他出钱，而以我的名义做董事，股份一人一半，国内这个公司交给我采购用，海外老外用他来接定单，我在操作时要注意什么，有什么问题产生，怎么保护我自己的权益呢？[/color][/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Blue]答：[/color]一间有限公司无论你想到哪里（美国、法国、欧洲）运作，是否属于香港有限公司的运作的呢？当然一定算的。举例，如果你的香港有限公司在美国运作赚到钱，那么香港政府是否有权利打你税呢？那就要另外一回事了。香港只有权就是对由香港而获得的盈利的税的。不过无论你在世界各地哪里去做业务都是你公司的运作，都要向公司申报。例如MICHAEL在美国购买了一层楼，在欧洲购买了一辆车，而现在有人问，MICHAEL，你的资产是否只报的是美国的一层楼呢？（当然不是）你会如实上报了。不过上报归上报，是否跟MICHAEL有关系是另外一回事了。所以无论你在何地运作了，都需要做一份报告给政府。不过你的报告可能包括两部分，一部分是本土的业务中?商???，一部分是境外的业务，而境外是不属于由香港的管辖的范畴。[/size][/font][/b]
[b][font=楷体_GB2312][size=4][color=Purple]问题:香港公司的核数师报告只是用来给税务局报税吗？ [/color][/size][/font][/b]
[[i] 本帖最后由 martin_xwj 于 2008-4-17 22:49 编辑 [/i]]
[font=楷体_GB2312][size=4][b][color=Blue]答：[/color]一间有限公司无论你想到哪里（美国、法国、欧洲）运作，是否属于香港有限公司的运作的呢？当然一定算的。举例，如果你的香港有限公司在美国运作赚到钱，那么香港政府是否有权利打你税呢？那就要另外一回事了。香港只有权就是对由香港而获得的盈利的税的。不过无论你在世界各地哪里去做业务都是你公司的运作，都要向公司申报。例如MICHAEL在美国购买了一层楼，在欧洲购买了一辆车，而现在有人问，MICHAEL，你的资产是否只报的是美国的一层楼呢？（当然不是）你会如实上报了。不过上报归上报，是否跟MICHAEL有关系是另外一回事了。所以无论你在何地运作了，都需要做一份报告给政府。不过你的报告可能包括两部分，一部分是本土的业务，一部分是境外的业务，而境外是不属于由香港的管辖的范畴。[/b][/size][/font]
[[i] 本帖最后由 martin_xwj 于 2008-4-17 22:44 编辑 [/i]]
